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美國固定收益 退稅流程之一 1040NR

本文作者:Just a Cafe
本文主要說明跟美國稅務機關申請退稅的流程
過去筆者曾經成功退過 RSX 的預扣 30% 稅款(IB)
此文描述其中最難的一部分
1040NR 的填寫方式

(圖片來源:Just a Cafe)

首先所有稅務文件都必須先下載正確的報表
美國稅務機關 IRS 的網站
https://www.irs.gov/

W7報表載點
https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw7.pdf

1040NR報表載點
https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040nr.pdf

此案例為自身狀況
(請依照自己的狀況,誠實向 IRS 申請退稅)

筆者狀況:
1.有券商提供的1042S
2.沒有在美國工作與打工
3.沒有任何其他美國收入

如果跟我一樣只有固定收益的預扣稅款 30% 
例如:CTBB、TBB、RSX 等原本免扣稅得標的 
但上手券商仍然扣稅,這樣才可以申請退稅

其他如 WFC-W、C-S 等美國來源特別股或 FFC、GOF、AWF 等相關 CEF 的預扣稅款應該都不能申請退稅 

有另外一說,低於 4000 美金免稅額全部都填一填退稅,此點筆者存疑!

下圖就為1040NR 的空白報表,
筆者就一步一步告訴大家如何填寫

(圖片來源:美國稅務機關IRS)

第一段 有十個步驟 : 請看圖依序填寫

(圖片來源:Just a Cafe)

6.第一次申請請填 requested,如果已經有 ITIN 請填上您的 ITIN 號碼并且勾選 Individual 

第二段 有2個步驟 : 請看圖依序填寫

  1. 未婚者請勾選 Other Single nonresident alien,
    已婚者請勾選 Other married nonresident alien
  2. 請勾選 7a (只有自己一人,如有申報其他撫養者,請勿勾選 7a)

(圖片來源:Just a Cafe)

第三段 有3個步驟 : 請看圖依序填寫

1.填寫 0
2.按照 1042S 加總起來填寫
3.同上數字填寫

(圖片來源:Just a Cafe)

第四段 有2個步驟 : 這請親筆簽名

1.親筆簽名
2.填上日期

(圖片來源:Just a Cafe)

第五段 有6個步驟 : 

1.填上 Taiwan
2.填上 Taiwan
3.問有沒有申請過綠卡 , 有填 YES 沒有填 NO
4.請問您是否曾經為美國公民?請依照您的個人情況勾選
5.請問您是否曾經為美國綠卡持有者?請依照您的情況勾選
6.您是否曾更改過簽證類型(非移民身份)或美國移民身份? 請依照您的情況勾選

(圖片來源:Just a Cafe)

第六段 有4個步驟 : 

1.請您填入您在 2015 年中,停留在美國的時間,2016、2017 同樣。請依照個人情況作填寫。
2.建議填寫 no。然如果是 yes 請依照個人情況作填寫。
3.建議填寫 no。然如果是 yes 請依照個人情況作填寫。
4.建議填寫 no。然如果是 yes 請依照個人情況作填寫。

(圖片來源:Just a Cafe)
經過上面六大步驟 基本上就完成 1040NR 報表的填寫了!
寫起來還頂燒腦的! 
等有空再多寫一篇 W7 的填寫範例
 
筆者為 CFP 國際認證理財規劃顧問
 
如果您有任何問題,歡迎與我聯繫
Line ID:wishwind999

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